ترازنامه در مدیریت امور مالی شخصی | قسمت سوم

ترازنامه

 

ترازنامه در مدیریت امور مالی شخصی | قسمت سوم

زمان مطالعه: ۶ دقیقه

stars

 

در مورد مدیریت امور مالی شخصی صحبت کردیم و اشاره کردیم که برای داشتن کنترلی قوی بر امور مالی خود لازم است که سه مولفه ضروری را پیاده سازی کنیم این مولفه ها شامل:

 

مولفه اول: ذخیره و نگهداری تمامی تراکنش ها، فاکتورها و صورت حساب*

 

 

مولفه دوم: ایجاد صورت های مالی شخصی شامل ترازنامه  و صورت حساب گردش وجوه نقد

 

مولفه سوم: ایجاد و به کارگیری فایل بودجه بندی ماهانه

 

 

در مورد مولفه ی اول به تفصیل در قسمت دوم این مجموعه توضیحاتی ارایه دادیم و حال در ادامه همین بحث به بررسی دقیق و همراه با جزییات مولفه ی  دوم می پردازیم.

 

ایجاد صورت های مالی

هر سفری از یک مکان معلوم شروع می شود و به مکان معلوم دیگری ختم می شود.

ما در سفر مدیریت مالی، قبل از این که لازم باشد به جایی برویم باید بدانیم که موقعیت فعلی که در آن قرار داریم کجاست.

صورت های مالی می توانند دقیقا مکان فعلی مان را مشخص کنند.

 

اغلب عبارت صورت های مالی را در بحث های حسابداری و امورات مالی شرکت ها و سازمان ها شنیده ایم.

اما نگران نباشید ما در اینجا به صورت خیلی ساده بحث صورت های مالی را در حد مدیریت امور مالی شخصی و نه سازمانی برایتان تشریح می کنیم.

 

در این بخش ما برای امورات مالی خود دو سند خواهیم ساخت یکی از این سندها «ترازنامه» است و دیگری «صورت حساب گردش وجوه نقد».

به این دو سند «صورت های مالی شخصی» می گوییم.

یک بار دیگر این عبارت ها را مرور کنید!

 

ترازنامه وضعیت فعلی مالی ما را نشان می دهد.

یعنی اگر بخواهیم در این لحظه بدانیم که چه میزان دارایی و چه میزان بدهی داریم از ترازنامه استفاده می کنیم.

صورت حساب گردش وجوه نقد هم همچنان که از اسمش پیداست گردش پول نقد ما را مثلا طی یک ماه نشان می دهد یعنی همان میزان درآمدها و هزینه هایی که طی یک ماه انجام داده ایم.

 

ادامه مطالب  تحلیل Swot | لزوم تحلیل و ارزیابی اسناد مالی - قسمت ششم

در کل هدف ما از ساخت این دو سند در مدیریت امور مالی شخصی این اهداف است:

تهیه گزارشی از وضعیت مالی در زمان حال

امکانی برای اندازه گیری میزان پیشرفت مالی در گذر زمان

نگهداری اطلاعاتی در زمینه فعالیت های مالی که انجام می گیرد

امکانی برای ارزیابی وضعیت مالی و روند تغییرات آن جهت شرکت در برخی سرمایه گذاری ها

 

ترازنامه

وضعیت مالی که به لحاظ شخصی یا خانوادگی در آن قرار گرفته اید نقطه شروع ما برای برنامه ریزی جهت مدیریت مالی است.

این وضعیت را با سندی به نام «ترازنامه» نشان خواهیم داد.

ترازنامه با نام های دیگری نظیر «خالص ارزش دارایی» و «صورت وضعیت مالی» هم شناخته می شود و در اصل یک گزارش از میزان دارایی ها و بدهی های شما می باشد.

هدف از تهیه ترازنامه این است که وضعیت مالی فعلی خود را بدانید.

در شکل زیر مراحل انجام این کار به صورت کلی نشان داده شده است.

 

فرمول ترازنامه

 

برای مثال اگر میزان ارزش دارایی های فعلی شما یک صد میلیون تومان باشد و بیست میلیون تومان هم بدهکار باشید در این حالت ارزش خالص دارایی شما مبلغ هشتاد میلیون تومان است.

 

در شکل زیر به صورت جزیی تر یک ترازنامه ایجاد شده است هر سه مرحله شکل بالایی در این ترازنامه وجود دارد.

ترازنامه

 

ایجاد ترازنامه

در ساخت این ترازنامه سه گام منظور شده است:

 

گام اول: لیست کردن دارایی های فعلی به صورت ارزش پولی

پول نقد موجود در حساب های بانکی و دیگر دارایی ها که معادل ارزش پولی شان در نظر گرفته می شود همگی در این مرحله نوشته می شوند.

دارایی ها شامل پول نقد و دیگر اموال قابل مشاهده است که باید ارزش پولی آنها در آن زمان لحاظ شود.

 

در این ترازنامه دارایی ها به عناوین زیر مشخص شده اند:

 

ادامه مطالب  چه احساسی در مورد پول دارید؟ آزمون سنجش احساس در مورد پول

دارایی های نقدی

پول نقد و دیگر دارایی ها که به راحتی قابل تبدیل به پول نقد هستند در این قسمت قرار گرفته اند.

چک و پول موجود در حساب پس انداز هم جزو داریی های نقدی حساب می شود.

شما هم هر نوع دارایی که به راحتی به پول نقد تبدیل می شود را می توانید در این قسمت قرار دهید.

مثلا ممکن است طلبی پیش دوست تان داشته باشید که قرار است به زودی بهتان پس دهد(!)

 

املاک

این قسمت شامل خانه، مغازه، ملک، باغ و هرچیزی از این دست است که می توانید معادل ارزش پولی آنها را در مقابل شان یادداشت کنید.

دارایی هایی که در مالکیت شخصی شما هستند. مانند ماشین، یک ساعت گران قیمت، جواهرات شخصی و هر چیز با ارزشی که می توانید برای آن قیمتی در نظر بگیرید.

 

سرمایه گذای های انجام شده

اگر در یک طرح بیمه بازنشستگی شرکت کرده اید می توانید معادل ارزش پولی جمع شده تا آن لحظه را حساب کنید.

یا اگر سهامی در بورس خریده اید و فعلا قصد فروش آن را ندارید معادل پولی آن را یادداشت کنید.

 

 

بدهی ها

«بدهی» به پولی گفته می شود که در این لحظه باید به شخصی بپردازید.

توجه داشته باشید که بدهی هایی که در آینده قرار است ایجاد شوند جزو بدهی محسوب نمی شوند.

مثلا اجاره خانه ماه بعدی جزو بدهی حساب نمی شود

یا اگر قرار است ماه آینده یک ماشین به صورت قسطی بخرید نباید در این لحظه در ترازنامه لحاظ شود.

 

بدهی ها به دو صورت در ترازنامه ثبت می شوند:

بدهی های جاری

شامل آن دسته از بدهی هایی است که در مدت زمانی کمتر از یکسال باید پرداخت شوند.

اکثر وام های بانکی در این بخش قرار می گیرند یا پرداخت چک هایی که به صورت مدت دار به دیگری داده اید.

بدهی های طولانی مدت

شامل آن بدهی هایی است که مدت زمان بازپرداخت آنها بیشتر از یک سال است.

مثلا وام های مسکن که در بازه های زمانی ده سال به بالا پرداخت می شوند جزو این دسته هستند.

 

ادامه مطالب  ضرورت یادگیری سواد مالی

 

 محاسبه خالص ارزش دارایی

خالص ارزش دارایی های هر شخصی از تفاوت بین دارایی ها و بدهی ها به دست می آید.

رابطه ای که وجود دارد به این شکل است:

 

                                                     خالص ارزش دارایی ها = بدهی ها – دارایی ها

 

خالص ارزش دارایی ها پولی است که اگر تمام دارایی های شما به پول تبدیل شود و سپس تمام بدهی ها با آن پول پرداخت شود برای شما باقی می ماند.

 

مثال: اگر در ترازنامه ی خانواده ای ارزش کل دارایی ها مبلغ یک میلیارد تومان ثبت شده باشد در حالی که ارزش کل بدهی هایشان دویست میلیون تومان باشد خالص ارزش دارایی این خانواده چقدر است؟

 

نکاتی که در رابطه با ترازنامه وجود دارد این است که ممکن است فردی خالص ارزش دارایی بسیار زیادی داشته باشد اما همچنان دارای مشکلات مالی باشد.

به این دلیل که این فرد شاید دارایی نقدی کمی داشته باشد و در عوض بدهی های کوتاه مدت زیادی داشته باشد در این حالت فرد دچار مشکل مالی خواهد شد.

ورشکستگی زمانی پیش خواهد آمد که بدهی های کوتاه مدت به قدری افزایش پیدا کرده اند که با موجودی نقدی و دارایی های نقدشونده به پول، قابل پرداخت نباشد.

 

بهبود وضعیت ترازنامه

در پایان جهت افزایش خالص دارایی ها با توجه به ساختار ترازنامه نکات زیر را می توانید رعایت کنید:

 

پس انداز خود را افزایش دهید

هزینه ها را کاهش دهید

میزان سرمایه گذاری ها را افزایش دهید

تا می توانید از بدهی ها کم کنید

 

نکته پایانی این که  خالص ارزش دارایی های شما مثل پول نقد نیست که بتوانید از آن استفاده کنید بلکه میزان قدرت مالی شما در یک لحظه بخصوص است.

 

ادامه مطالب  آیا برای پولی که دست تان می رسد برنامه ریزی مالی دارید؟

در قسمت چهارم این مجموعه به بررسی صورت حساب گردش وجوه نقد خواهیم پرداخت.

 

 

 

Print Friendly, PDF & Email
ارز دیجیتال مشاوره سرمایه گذاری اینستاگرام

به این مطلب امتیاز بدید

امتیاز 4.00 ( 1 رای )

اشتراک گذاری در شبکه های اجتماعی